Lo que te retienen
Renglón por renglón. El ISR con la tarifa del artículo 96, las cuotas obreras al IMSS y el IVA como escenario, cada uno con la regla y el documento que lo sostienen.
Imagen ilustrativaPregúntale al Auditor · Modo CiudadanoTu estado de cuenta
1 Tu ingreso
En pesos. Escríbelo o mueve la barra; la cuenta se rehace sola.
¿En qué régimen tributas?
Gastos autorizados con factura. Si lo dejas en cero, el impuesto se calcula sobre todo lo que facturaste, que es el peor de los casos y también el más frecuente entre quienes no llevan contabilidad.
Seguimos adelante. No pasa nada por no saberlo. El régimen aparece en la constancia de situación fiscal que expide el SAT, y se puede cambiar la elección aquí arriba en cuanto se sepa. Mientras tanto se calcula como sueldos y salarios, que es el régimen de la mayoría; el resultado lo dice en cada renglón.
⚪ Todo está en ceros ($0). Escribe tu ingreso, elige tu régimen y pulsa «Sacar la cuenta».
Simulación Lo que escribes es tuyo, no un dato oficial, y un $0 tuyo no quiere decir que el dato oficial sea cero. El ejemplo oficial carga el salario mínimo general mensual de 2026 ($9,451.20, CONASAMI [99] oficial).
Todavía no escribes tu ingreso. Esta cuenta sale de esa cifra: escríbela en 1 · Tu ingreso o prueba con el salario mínimo general de 2026, $9,451.20 al mes oficial.
2 Lo que te retienen
Aquí aparece la cuenta, renglón por renglón, en cuanto escribas tu ingreso.
Renglón por renglón
− y + son movimientos: dinero que sale o que vuelve. = es un subtotal, no se suma aparte. · es un renglón que explica cómo se llega a la base gravable y no toca tu bolsillo.
📋 La tarifa mensual del ISR: el renglón en que caíste
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre el excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Art. 96 de la Ley del ISR · Anexo 8 de la RMF 2026, apartado B fracción V oficial · Diario Oficial de la Federación, 28 de diciembre de 2025 [97]. Para 2026 los renglones se actualizaron por inflación acumulada: el primer tramo pasó de $746.04 a $844.59 y la cuota fija del último, de $117,912.32 a $133,488.54.
📋 La tabla del RESICO: la tasa en que caíste
| Ingresos mensuales hasta | Tasa |
|---|---|
| $25,000.00 | 1.00% |
| $50,000.00 | 1.10% |
| $83,333.33 | 1.50% |
| $208,333.33 | 2.00% |
| $3,500,000.00 | 2.50% |
Art. 113-E de la Ley del ISR, Título IV, Capítulo II, Sección IV oficial [52] · La tasa se aplica al total de lo efectivamente cobrado y amparado con factura, sin el IVA y sin deducción alguna. Esa es la diferencia de fondo con el régimen general: aquí no se resta ningún gasto, y a cambio la tasa es una fracción de la del cuadro común.
🏥 Las cuotas obreras al Seguro Social, ramo por ramo
| Ramo | Cuota obrera | Sobre |
|---|---|---|
| Enfermedades y maternidad · prestaciones en dinero | 0.25% | todo el salario base |
| Gastos médicos de personas pensionadas | 0.375% | todo el salario base |
| Invalidez y vida | 0.625% | todo el salario base |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | 1.125% | todo el salario base |
| Enfermedades y maternidad · prestaciones en especie | 0.4% | lo que excede 3 UMA |
Ley del Seguro Social, última reforma publicada en el DOF el 15 de enero de 2026 oficial [58]. El artículo 28 fija el límite superior del salario con el que se cotiza en veinticinco veces la referencia diaria. De ahí hacia arriba, el sueldo sube y la cuota ya no. Tope de cotización: 25 veces la UMA diaria ($117.31) × 30 = $87,982.50 al mes derivado.
Lo que el patrón paga por ti y no ves en tu recibo
- Retiro · 2.0% Art. 168, fracción I: íntegramente a cargo del patrón.
- Guarderías y prestaciones sociales · 1.0% Arts. 211 y 212: la prima es de 1% y el patrón la cubre íntegramente.
- Vivienda (INFONAVIT) · 5.0% Art. 29 de la Ley del INFONAVIT: aportación patronal del 5% sobre el salario base.
- Riesgos de trabajo Arts. 70 a 74: prima variable según la siniestralidad de cada empresa, a cargo del patrón.
El impuesto que nadie te retiene
Escenario, no datoEsta plataforma no puede saber cuánto IVA pagas tú: depende de en qué gastas, y una parte del gasto —alimentos básicos, medicinas, colegiaturas, renta de casa habitación— está a tasa cero o exenta. Por eso este renglón es el único que tú fijas y nosotros no afirmamos. La tasa general es de 16% (Ley del IVA, art. 1º [53] oficial).
El IVA va dentro del precio: de cada $116 pagados por un bien gravado, $16 son impuesto. Como la tasa no distingue quién compra, quien gana poco entrega al fisco una proporción mayor de su ingreso que quien gana mucho. Eso es lo que la doctrina llama un impuesto regresivo.
Sigue con 3 · A dónde va cada peso
3 A dónde iría cada peso
Tu impuesto sobre la renta, repartido con las mismas proporciones del Presupuesto de Egresos aprobado para 2026 [11]. Toca un renglón para ver qué cubre y de dónde sale.
Pensiones, salud, educación, vivienda y programas sociales. La función de protección social por sí sola es la partida más grande del presupuesto.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $4,929,400.0 mdp oficial [64]
Su peso en el gasto: 48.36% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 48.36%)
Energía, comunicaciones, transporte, agricultura, ciencia y tecnología.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $1,695,700.0 mdp oficial [64]
Su peso en el gasto: 16.63% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 16.63%)
Intereses de la deuda ya contratada. No compra nada: paga el precio de lo prestado en años anteriores.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $1,572,073.3 mdp oficial [11]
Su peso en el gasto: 15.42% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 15.42%)
Dinero que pertenece a los estados y municipios por derecho, no por concesión. La Federación lo recauda y lo entrega.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $1,456,045.9 mdp oficial [05]
Su peso en el gasto: 14.28% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 14.28%)
Seguridad nacional, justicia, orden público, relaciones exteriores y la administración del propio Ejecutivo.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $320,700.0 mdp oficial [64]
Su peso en el gasto: 3.15% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 3.15%)
El Congreso, el Poder Judicial, los órganos constitucionales autónomos, el INEGI y el Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $142,300.0 mdp oficial [64]
Su peso en el gasto: 1.40% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 1.40%)
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores: cuentas del año pasado que se pagan con dinero de este.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $70,855.7 mdp oficial [02]
Su peso en el gasto: 0.70% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 0.70%)
Lo que el presupuesto del año aporta a los fondos que deben amortiguar una caída de ingresos.
Presupuesto aprobado 2026 para este renglón: $6,600.0 mdp oficial [64]
Su peso en el gasto: 0.06% derivado (este renglón ÷ la suma de los ocho, $10,193,674.9 mdp)
Lo tuyo: — derivado (tu ISR × 0.06%)
Tus cuotas al Seguro Social van aparte, y por ley
Los $0 que cotizas al año no entran en el reparto de arriba. El artículo 2º del Código Fiscal [09] las define como contribución con destino específico: no van a la bolsa común del gasto, no forman parte de la Recaudación Federal Participable y, por lo mismo, no se reparten a estados ni a municipios. Financian tu servicio médico, tus incapacidades y tu pensión. Es la única parte de lo que se te descuenta que tiene un destino declarado en la ley.
El impuesto que pagas no tiene destino. El reparto que esta calculadora muestra no significa que tu dinero vaya a esos rubros. El sistema mexicano funciona bajo unidad de caja: todo lo recaudado entra a una sola bolsa y de ahí sale todo el gasto. Tu ISR no está etiquetado. Lo que el reparto dice, con precisión, es otra cosa: si el gasto del año se reparte así, entonces a tu aportación le corresponde esta proporción. Hay una excepción, y la Ley de Ingresos la marca expresamente: las cuotas de seguridad social sí tienen destino específico. No entran a la bolsa común ni forman parte de la Recaudación Federal Participable, de modo que tampoco se reparten a estados y municipios.
Clasificación del gasto del Presupuesto de Egresos de la Federación 2026 [11]: montos oficial; los porcentajes se calculan dividiendo cada renglón entre la suma de los ocho ($10,193,674.9 mdp) derivado, no se escriben a mano. Poder Legislativo (Ramo 01): $1.72 de cada $1,000 del gasto derivado. Poder Judicial de la Federación (Ramo 03): $6.87 de cada $1,000 del gasto derivado. Más en Cuánto dinero es y Lo que cuestan el Congreso y la Judicatura.
4 Tu estado de cuenta cívico
Lo que ganaste, lo que te retuvieron y a dónde fue tu impuesto, en un solo documento con folio y huella. Aparece aquí en cuanto saques la cuenta.
🔏 Cómo se comprueba tu estado de cuenta
- La huella. El documento firma sus cifras y los datos que escribiste con una huella digital SHA-256: si cambia una sola cifra, cambia la huella.
- El folio. Son las letras EC (estado de cuenta cívico) y los primeros ocho caracteres de la huella, por ejemplo AV-EC-1A2B3C4D. Los mismos datos dan siempre el mismo folio.
- La comprobación. La liga de verificación abre esta página con tus datos, recalcula la huella en el navegador de quien la abre y dice si coincide. La liga lleva tu ingreso escrito: compártela solo si quieres que se vea.
Los estados de cuenta de las administraciones, del Congreso y de la Corte se comprueban en Verifica un estado de cuenta; el tuyo depende de tu ingreso, por eso se comprueba aquí, con su liga.